인마크자산운용 검사결과제재 (2022-06-30)

집합투자재산 평가 부적정

집합투자업자는 집합투자재산에 속한 자산으로서 부도채권 등 부실화된 자산은 원리금회수 가능성을 감안하여 부실우려단계, 발생단계, 개선단계, 악화 등 4단계로 분류하고 적정하게 평가하여야 하며, 특히 이자가 1회 연체된 채권은 부실우려단계의 채권으로 분류하고 집합 투자재산평가위원회를 개최하여 채권평가회사로부터 제공되는 시가 또는 발행회사의 재무상태 등을 감안한 공정가치로 평가 하여야 함

㈜인마크자산운용은 운용중인 집합투자기구 ‘○○○○○○○○전문투자형 사모부동산투자신탁제△△호’가 편입하고 있는 ◎◎ ◎◎◎ 소재 “▲▲ ▲▲▲▲▲ ▲▲▲▲▲▲”와 관련한 후순위 채권(Tranche ◆, ▽▽.▽.▽▽. x,xxx억원 투자)의 이자가 ‘☆☆.☆.☆.부터 검사종료일(’★★.★★.★★.) 현재 까지 지급되지 않고 있음에도 집합투자재산평가위원회를 개최하지 아니하는 등 부실우려단계의 채권으로 적정하게 분류 및 평가하지 아니한 사실이 있음

｢자본시장법｣ 제238조