에이원자산운용 검사결과제재 (2020-12-01)

집합투자재산 평가 부적정

｢자본시장법｣ 제238조 제1항에 의하면, 집합투자업자는 집합투자재산에 속한 자산으로서 부도채권 등 부실화된 자산은 원리금회수 가능성을 감안하여 부실우려, 발생, 개선, 악화 등 4단계로 분류하고 적정하게 평가하여야 하며, 특히 이자가 1회 연체된 채권은 부실우려단계의 채권으로 분류하고 집합투자재산평가위원회를 개최하여 채권평가회사로부터 제공되는 시가 또는 발행회사의 재무상태 등을 감안한 공정가치로 평가 하여야 함

에이원자산운용㈜는 운용중인 집합투자기구 ‘◎◎◎◎◎◎◎◎◎◎◎◎◎◎◎◎투자신탁’ 이 보유한 △△△△△△△△ 제◇회 사모사채가 원리금 연체로 부실우려단계의 채권이 되었음에도 검사종료일까지 평가를 위한 집합투자재산평가위원회를 개최하지 아니하였음

｢자본시장법｣ 제238조, 제1항 ｢자본시장법 시행령｣ 제260조, 제2항 ｢금융투자업규정｣ 별표 18