아이디어브릿지자산운용 검사결과제재 (2024-12-03)

집합투자재산 평가 부적정

｢자본시장법｣ 제238조 제1항 등에 의하면, 집합투자업자는 집합 투자재산에 속한 자산으로서 부도채권 등 부실화된 자산은 원리금 회수 가능성을 감안하여 부실우려·발생·개선·악화 등 4단계로 분류 하고 적정하게 평가하여야 하며, 특히 이자 연체가 발생한 경우 부실우려단계의 채권으로 분류하고 집합투자재산평가위원회를 개최하여 채권평가회사로부터 제공되는 시가 또는 발행회사의 재무상태 등을 감안한 공정가치로 평가 하여야 함

아이디어브릿지자산운용㈜는 ’㉮’(설정원본 9억원)에 편입한 사모 사채(설정원본 전액을 투자)에서 이자 연체가 발생하는 등 부실화 되었음에도 부도채권 등으로 분류 및 적정가치로 평가하지 아니한 사실이 있음

｢자본시장법｣ 제238조, 제1항 ｢자본시장법 시행령｣ 제260조, 제2항 ｢금융투자업규정｣ 제1항, 제3항