자본시장조사 업무규정 일부규정개정 규정변경예고

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금융위원회고시제호자본시장조사업무규정일부개정규정안자본시장조사업무규정일부를다음과같이개정한다.별표제2호2.통칙에바.를아.로하고바.를다음과같이신설한다.바.상기라.및마.에불구하고,법제429조제1항부터제4항까지에해당하는위반사항이2회이상으로서주식회사의외부감사에관한법률제13조에따른회계처리기준을위반하여재무제표를작성

공시한경우에는각위반행위별로과징금을부과(공인회계사및그소속단체는제외)한다.다만,수개의위반행위가동일사업연도중수개의정기보고서에걸쳐발생한경우에는각정기보고서별로과징금을산정하여그중에서가장큰금액을부과한다.별표제2호7.가.(3)의‘유가증권신고서’를‘증권신고서’로한다.부칙제1조(시행일)이규정은고시한날부터시행한다.제2조(과징금부과에관한경과조치)이규정시행전에행한과징금부과대상행위에대하여는행위당시규정에따라산정한금액을과징금으로부과한다.

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현행개정안[별표제2호]과징금부과기준[별표제2호]과징금부과기준1.(생략) 1.(현행과같음)2.통칙가.～마.(생략)2.통칙가.～마.(현행과같음)

<신설> 바.상기라.및마.에불구하고,법제429조제1항부터제4항까지에해당하는위반사항이2회이상으로서주식회사의외부감사에관한법률제13조에따른회계처리기준을위반하여재무제표를작성

공시한경우에는각위반행위별로과징금을부과(공인회계사및그소속단체는제외)한다.다만,수개의위반행위가동일사업연도중수개의정기보고서에걸쳐발생한경우에는각정기보고서별로과징금을산정하여그중에서가장큰금액을부과한다.바.(생략) 사.(현행바.와같음)7.법제429조제1항및제2항위반행위관련신고자외의자에대한부과과징금산정7.법제429조제1항및제2항위반행위관련신고자외의자에대한부과과징금산정가.법제429조제1항위반이있는경우의신고자외의자가.법제429조제1항위반이있는경우의신고자외의자

신ㆍ구조문대비표

2080222 / 2015-12-10 01:44 문 서 보 안 을 생 활 화 합 시 다.

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(1)∼(2)(생략)(1)∼(2)(현행과같음)(3)당해유가증권신고서의기재사항또는그첨부서류가진실또는정확하다고증명하였거나서명한공인회계사,감정인,신용평가업자,변호사,변리사,세무사(그소속단체를포함),당해유가증권신고서의기재사항또는그첨부서류에자기의평가․분석․확인의견이기재되는것에대하여동의하고그기재내용을확인한자,당해발행인과당해유가증권의인수계약을체결한자,당해사업설명서를작성하거나교부한자등에대하여는이기준에의하여산정되는부과과징금과용역제공수수료등보수액의2배금액중적은금액을부과과징금으로하되,당해신고자에대한부과과징금을초과할수없다.

(3)----증권신고서-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------증권신고서--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------.

2080222 / 2015-12-10 01:44 문 서 보 안 을 생 활 화 합 시 다.