「은행업감독규정」, 「금융지주회사감독규정」 일부개정규정안 규정변경 예고

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규제영향분석서

은행업감독규정,금융지주회사감독규정

<목차>

소관부처및작 성 자인 적 사 항소관부처금융위원회작성자이름김경호담당부서(과)금융산업국(은행과) 직급행정사무관국장안창국국장연락처02-2100-2953과장이진수과장이메일guardkim@korea.kr2024.7.31.작성금융산업국장안창국(서명)

• 1. 스트레스완충자본 규제 신설
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<규제개요>

기본정보1.규제사무명스트레스완충자본규제신설2.규제조문은행업감독규정안제26조의5,제30조제6항,<별표2-10>,<별표2-11>,<별표2-13>금융지주회사감독규정안제25조제1항,제25조의6,제29조제5항및제6항<별표3-2>,<별표3-3>,<별표3-5>3.위임법령은행법제34조,은행법시행령제20조금융지주회사법제50조,금융지주회사법시행령제28조4.유형신설5.입법예고2024.8.2∼2024.8.12

규제의필요성

• 6.추진배경및정부개입필요성
• 국제기준인바젤은행감독위원회(BCBS)의필라2원칙에따라감독당국은은행·은행지주회사의리스크관리수준을평가하고,은행·은행지주회사가자본적정성을유지할수있도록선제적감독조치를취할필요￭2022년부터금리상승등대내·외불확실성이확대됨에따라국내은행·은행지주회사가향후위기상황발생등에대비하여선제적으로충분한손실흡수능력을갖출필요성이대두→은행·은행지주회사에대해위기상황분석및리스크평가결과를토대로추가자본을부과하는스트레스완충자본제도도입을추진7.규제내용￭은행·은행지주회사에대해위기상황분석(스트레스테스트)을실시하여자본비율하락폭과리스크평가등급을고려하여자본규제비율상향￭은행·은행지주회사자본비율이해당규제비율에미달하는경우다른자본건전성관련규제와동일하게이익배당등제한8.피규제집단및이해관계자￭국내은행17개(한국산업은행,중소기업은행,한국수출입은행제외)및은행지주회사8개￭단,인터넷전문은행및인터넷전문은행만지배하는지주회사는설립초기안정적자본관리등을위해영업개시일로부터2년간적용유예9.도입목표및기대효과￭선제적손실흡수능력확충을통해예상치못한위기상황이발생하더라도은행·은행지주회사의건정성을유지하여시스템리스크확산을방지하고금융시장안정에기여￭국제기준인바젤필라2원칙에따라자본적정성규제를정리함으로써금융규제의국제적정합성제고가능규제의적정성10.비 용 편 익 분 석(단위:백만원) 비용편익순비용피규제자피규제자이외정성분석주요내용
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• 11.영향평가여부기술영향평가경쟁영향평가중기영향평가해당없음경쟁제한성없음해당없음

기타

• 12.규제일몰제

대분류소분류일몰설정예외기준1.국제조약등에따라동일하게적용되어야하는규제 해당2.국가의질서유지및국민생명·안전과직접관련된규제미해당3.사회통념상보편적으로통용되는규범적성격의규제미해당경제규제여부기준4.국민과기업의경제활동에대한규제미해당5.경제활동에직접영향을주는규제미해당일몰설정세부기준6.피규제자의규제부담이매우큰규제미해당7.한시적목적을위한규제이거나주기적인검토가필요한규제미해당일몰설정여부일몰조문연장여부미설정일몰유형일몰설정기간일몰주기13.우선허용·사후규제적용여부해당없음14.비용감축제(단위:백만원) 적용여부비용편익연간균등순비용미적용00015.규제정비계획해당없음

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< 조문대비표> 은행업감독규정현행 개정안

<신설> 제26조의5(스트레스완충자본)①금융위원회는은행이위기상황에대비하여충분한손실흡수능력을유지하기위해필요한추가적인자본(이하“스트레스완충자본”이라한다)의수준을매년결정할수있다②제1항의스트레스완충자본은다음각호로구성된다.1.스트레스요구자본:금융위원회가제30조에따른위기상황분석및리스크관리실태평가결과에따라위험가중자산의100분의0부터2.5까지의범위에서은행에적립을요구하는추가적인자본2.스트레스권고자본:금융위원회가제30조에따른위기상황분석및리스크관리실태평가결과에따라은행에적립을권고하는추가적인자본③제2항제1호의스트레스요구자본을포함한자본비율로서<별표2-10>에서정하는자본비율에은행의자본비율이미달되는경우제26조제4항을준용한다.

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현행 개정안④제3항에따른의무는스트레스요구자본결정일이포함된회계연도의말일부터부과된다.다만,금융위원회가특정은행의스트레스요구자본수준을하향하기로결정하는경우에는그결정일을해당은행의자본적립수준조정시점으로한다.⑤스트레스완충자본수준이결정된은행은자본계획을마련하여이사회보고를거쳐결정일이포함된회계연도의말일까지감독원장에게제출하여야한다.⑥제1항에따른스트레스완충자본산출방식,제3항에따른이익배당등의제한및제5항에따른자본계획의내용등그밖에필요한사항은감독원장이정한다.제30조(리스크관리체제등)①∼⑤(생략) 제30조(리스크관리체제등)①∼⑤(현행과같음)⑥

<신설> ⑥감독원장은위기상황분석을실시하고그결과를스트레스완충자본산출등에활용할수있다.⑥∼⑨(생략) ⑦∼⑩(현행제6항부터제9항까지와같음)

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현행 개정안<별표2-10>자본보전완충자본등을포함한자본비율<별표2-10>자본보전완충자본등을포함한자본비율보통주자본비율기본자본비율총자본비율2015년이전없음(생략).........2019년1월1일이후7.0+K8.5+K10.5+K*K:제26조의2제4항에따른시스템적중요은행추가자본과제26조의3제1항및제4항에따른경기대응완충자본의합

보통주자본비율기본자본비율총자본비율2015년이전(현행과같음)(생략)2019년1월1일이후*K:---------------------------------금융체계상중요한은행추가자본,----------------------------------------------경기대응완충자본및제26조의5제2항에따른스트레스요구자본------<별표2-11>이익배당등의최저내부유보비율<별표2-11>이익배당등의최저내부유보비율2.2016년1월1일이후(단위:%)보통주비율(생략)또는기본자본비율또는총자본비율최저내부유보비율(생략)*(생략)**K:제26조의2제4항에따른시스템적중요은행추가자본과제26조의3제1항및제4항에따른경기대응완충자본의합(이하동일)

• 2.2016년1월1일이후(단위:%)보통주비율(생략)또는기본자본비율또는총자본비율최저내부유보비율(생략)*(생략)**K:--------------------------------금융체계상중요한은행추가자본,----------------------------------------------경기대응완충자본및제26조의5제2항에따른스트레스요구자본-----------------<별표2-13>인터넷전문은행에적용하는자본보전완충자본등을포함한자본비율및이익배당등의최저내부유보비율<별표2-13>인터넷전문은행에적용하는자본보전완충자본등을포함한자본비율및이익배당등의최저내부유보비율1.자본보전완충자본등을포함한자본비율보통주비율(생략)또는기본자본비율또는총자본비율최저내부유보비율*(생략)**K:제26조의2제4항에따른시스템적중요은행추가자본과제26조의3제1항및제4항에따른경기대응완충자본의합(이하동일)
• 1.자본보전완충자본등을포함한자본비율보통주비율(현행과같음)또는기본자본비율또는총자본비율최저내부유보비율*(현행과같음)**K:--------------------------------금융체계상중요한은행추가자본,-----------------------------------------------경기대응완충자본및제26조의5제2항에따른스트레스요구자본------------------
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 금융지주회사감독규정현행 개정안제25조(경영지도비율)①금융지주회사는법제50조,영제28조의규정에따라다음각호에서정하는경영지도비율을유지하여야한다.제25조(경영지도비율)①-----------------------------------------------------------------------------------.1.자본적정성관련비율1.----------------가.은행지주회사가.--------- (1)(생략) (1)(현행과같음) (2)은행지주회사의손실흡수능력을높이기위하여추가적으로유지해야하는자본(이하“자본보전완충자본”이라한다)및제25조의2에따른금융체계상중요한은행지주회사추가자본,제25조의3에따른경기대응완충자본을포함한자본비율로서<별표3-2>에서정하는자본비율

(2)--------------------------------------------------------------------------------------한다),---------------------------------------------------------------경기대응완충자본및제25조의6제2항제1호에따른스트레스요구자본---------------------------------------나.(생략) 나.(현행과같음)2.∼4.(생략) 2.∼4.(현행과같음)②∼⑥(생략) ②∼⑥(현행과같음)

<신설> 제25조의6(스트레스완충자본)①금융위원회는은행지주회사가위기상황에대비하여충분한손실흡수능력을유지하기위해필요한추가적인자

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현행 개정안본(이하“스트레스완충자본”이라한다)의수준을매년결정할수있다②제1항의스트레스완충자본은다음각호로구성된다.1.스트레스요구자본:금융위원회가제29조에따른위기상황분석및리스크관리실태평가결과에따라위험가중자산의100분의0부터2.5까지의범위에서은행지주회사에적립을요구하는추가적인자본2.스트레스권고자본:금융위원회가제29조에따른위기상황분석및리스크관리실태평가결과에따라은행지주회사에적립을권고하는추가적인자본③제2항제1호에따른스트레스요구자본적립의무는스트레스요구자본결정일이포함된회계연도의말일부터부과된다.다만,금융위원회가특정은행지주회사의스트레스요구자본수준을하향하기로결정하는경우에는그결정일을해당은행의자본적립수준조정시점으로한다.④스트레스완충자본수준이결정된은행지주회사는자본계획을마련하여이사회보고를거쳐결정일이포

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현행 개정안함된회계연도의말일까지감독원장에게제출하여야한다.⑤제1항의스트레스완충자본산출방식및제4항의자본계획의내용등그밖에필요한사항은감독원장이정한다.제29조(리스크관리체제등)①∼④(생략) 제29조(리스크관리체제등)①∼④(현행과같음)

<신설> ⑤은행지주회사는감독원장이정하는방법에따른위기상황분석을실시하여야한다.⑥감독원장은위기상황분석을실시하고그결과를스트레스완충자본산출등에활용할수있다.⑤∼⑦(생략) ⑦∼⑨(현행제5항부터제7항까지와같음)⑧제5항부터제7항까지의세부사항은감독원장이정한다.

<삭제>

<신설> ⑩제7항부터제9항까지의세부사항은감독원장이정한다.<별표 3-2> 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율보통주자본비율기본자본비율총자본비율2015년이전없음(생략) .........2019년1월1일이후7.0+K8.5+K10.5+K*K:제25조의2제3항에따른금융체계상중요한은행지주회사추가자본과제25조의3제1항및제3항에따른경기대응완충자본의합

<별표 3-2> 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율보통주자본비율기본자본비율총자본비율2015년이전(현행과같음)...2019년1월1일이후*K:-------------------------------------------------------------------------------------추가자본,-------------------------------------------경기대응완충자본및제25조의6제2항에따른스트레스요구자본------

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현행 개정안<별표 3-3> 이익 배당 등의 최저 내부유보비율2.2016년1월1일이후보통주비율(생략)또는기본자본비율또는총자본비율최저내부유보비율*(생략)**K:제25조의2제3항에따른금융체계상중요한은행지주회사추가자본과제25조의3제1항및제3항에따른경기대응완충자본의합(이하동일)

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최저 내부유보비율2.2016년1월1일이후보통주비율(현행과같음)또는기본자본비율또는총자본비율최저내부유보비율*(현행과같음)**K:---------------------------------------------------------------------------------추가자본,---------------------------------------------경기대응완충자본및제25조의6제2항에따른스트레스요구자본----------<별표 3-5> 제25조의4제1항이 적용되는 은행지주회사에 적용하는 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율 및 이익 배당 등의 최저 내부유보비율(제25조의4제1항제3호 관련)1.자본보전완충자본등을포함한자본비율보통주자본비율기본자본비율총자본비율은행지주...(생략)..회계연도까지(생략)(생략)...(생략)...*K:제25조의2제3항에따른시스템적중요은행지주회사추가자본과제25조의3제1항및제3항에따른경기대응완충자본의합(이하동일)

<별표 3-5> 제25조의4제1항이 적용되는 은행지주회사에 적용하는 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율 및 이익 배당 등의 최저 내부유보비율(제25조의4제1항제3호 관련)1.자본보전완충자본등을포함한자본비율보통주자본비율기본자본비율총자본비율은행지주...(생략)..회계연도까지(현행과같음)(생략)...(생략)...*K:---------------------------------금융체계상중요한----------------------추가자본,-------------------------------------------경기대응완충자본및제25조의6제2항에따른스트레스요구자본-----

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Ⅰ.규제의필요성및대안선택1.추진배경및정부개입필요성

국제기준인바젤은행감독위원회(BCBS)의필라2원칙에따라감독당국은은행·은행지주회사(이하“은행권”)의리스크관리수준을평가하고,

• 은행권이자본적정성을유지할수있도록추가자본적립요구등의선제적감독조치를실시할필요

미국·유럽 등 해외 주요국에서는 은행·은행지주회사에 대해 위기상황분석을 포함한 자본 적정성 평가 등을 실시하고, 그 결과에 따라 추가자본 적립 등의 감독조치 실시중

2022년부터금리상승등대내·외불확실성이확대됨에따라국내은행권이향후위기상황발생등에대비하여충분한손실흡수능력을보유해야할필요성이제기☞은행권에대한위기상황분석(스트레스테스트)및리스크평가결과를토대로추가자본을부과하는‘스트레스완충자본’제도도입추진2.규제대안검토및선택①대안의비교

• 규제대안의내용규제대안1대안명스트레스완충자본 규제 신설(리스크평가등급 반영)내용은행권의 위기상황분석 및 리스크평가등급을 모두 고려하여 추가적립 필요자본 산출·부과규제대안2대안명스트레스완충자본 규제 신설(리스크평가등급 미반영)내용은행권의 위기상황분석 결과만을 활용하여 추가적립 필요자본 산출·부과
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• 규제대안의비교1)현행유지안:스트레스완충자본규제미도입-2016년부터국내은행권에대해바젤필라2제도에따라‘리스크평가’제도운영중-다만,해외주요국*과달리위기상황분석결과가직접적인감독수단으로활용되지않아은행권손실흡수능력이충분치않을수있고,글로벌금융규제와의정합성저하등의우려제기

(미국) 위기상황분석 결과에 따라 추가자본 직접 부과(유럽) 위기상황분석을 포함한 필라2 평가 등급에 따라 추가자본 부과2)규제대안1:스트레스완충자본규제신설(리스크평가등급반영)-은행별위기상황분석(스트레스테스트)을실시하고,그결과에따라추가자본을적립토록하여은행권의손실흡수능력을확충하고,금융규제의국제적정합성제고가능-단,기존리스크평가제도에따른등급에따라추가자본부과량*을차등화하여은행권의자체적인리스크관리강화를유도하고규제준수부담을경감

스트레스요구자본 = 위기상황분석 결과 자본비율 하락폭 × 리스크평가등급별 부과율 리스크평가등급별 부과율 = 70% (1등급) / 85% (2등급) / 100% (3등급 이하)3)규제대안2:스트레스완충자본규제신설(리스크평가등급미반영)-리스크평가등급에대한고려없이은행별위기상황분석결과에따른자본비율하락폭전체를추가자본으로적립토록함으로써은행권의손실흡수능력을보다강화할수있을것으로예상-단,리스크평가등급반영시대비추가적립필요자본증가로인해은행권규제준수부담이증가

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②이해관계자의견수렴

• '23.4월부터은행권과T/ F를구성하여지속적인의견수렴추진→해외주요국사례및우리나라특수성등을고려하여스트레스완충자본제도도입안마련
• ’23.9~12월도입안에따라은행권스트레스테스트시범운영과정에서추가의견수렴실시③대안의선택및근거
• 기존규제의한계보완,금융규제의국제적정합성제고및규제도입의수용성측면에서‘규제대안1’이바람직3.규제목표
• 은행권이선제적으로손실흡수능력을확충하여향후위기상황이발생하더라도건전성을확보하여금융시장안정에기여
• 기존은행권건전성규제의한계를보완하여금융규제의국제적정합성제고

Ⅱ.규제의적정성1.목적‧

수단간비례적타당성

• 위기상황발생시은행권건전성악화로인한시스템리스크확산을방지하기위해서는은행권의손실흡수능력을선제적으로확충할필요ㅇ위기상황을가정하고은행별자본비율하락수준을점검하여그결과를토대로은행별추가자본을적립토록함으로써실제위기가발생하더라도은행권건전성확보가가능할것으로예상
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• 아울러,스트레스완충자본제도도입을위해은행권의견수렴을거쳐제도도입안을마련하고,시범운영을통해영향분석을실시하는등충분한준비기간을부여2.영향평가필요성등고려사항영향평가기술경쟁중기해당없음경쟁제한성없음해당없음
• 영향평가-기술규제영향평가
• 해당사항없음-경쟁영향평가
• 해당사항없음-중기영향평가
• 해당사항없음o기타고려사항-고용친화적규제설계
• 해당사항없음-시장유인적규제설계
• 해당사항없음
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• 일몰설정여부
• 해당사항없음-우선허용·사후규제적용여부
• 해당사항없음3.해외및유사입법사례o해외사례-국제기준인바젤필라2제도원칙에따르면,원칙1은행은내부자본적정성평가체계(ICAAP)를구축·운영해야하며,원칙2금융감독당국은해당평가체계의적정성에대해주기적으로점검·평가하여그결과를토대로원칙3추가자본적립이나원칙4사전예방적감독조치(이익배당제한등)를요구할필요-미국·유럽등해외주요국에서는은행·은행지주회사에대해위기상황분석을포함한자본적정성평가등을실시하여추가자본적립요구등의감독조치실시중-금번스트레스완충자본도입은필라2원칙에부합하는것으로,국내감독체계에맞도록제도구체화관련국제기준일치여부불일치사유(불일치시에한함)바젤은행감독위원회(BCBS)(2019),「SRP20–Fourkeyprinciples」일치o타법사례
• 해당사항없음
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• 4.비용편익분석<규제대안1 : 스트레스완충자본규제신설>① 비용편익분석: 보완중분석기준년도규제시행년도분석대상기간(년)할인율(%)단위20242024104.5백만원,현재가치규제대안1:영향집단비용편익순비용피규제기업·소상공인직접간접피규제일반국민피규제자이외기업·소상공인피규제자이외일반국민정부총합계기업순비용연간균등순비용
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Ⅲ.규제의실효성1.규제의순응도o피규제자준수가능성-'23.4월부터은행권과T/ F를구성하여지속적인의견수렴추진→해외주요국사례및우리나라특수성등을고려하여스트레스완충자본제도도입안마련-’23.9~12월도입안에따라은행권스트레스테스트시범운영을통해영향분석을실시하고충분한준비기간부여-시범운영실시결과,은행권자본비율은스트레스완충자본을포함한규제비율을상회하는것으로나타남→규제비율상향으로인한규제준수가충분히가능2.규제의집행가능성o행정적집행가능성-현재운영중인금융감독원의관리·감독시스템을통해집행이가능o재정적집행가능성-정부의손실보전의무가있는국책은행(한국산업은행,한국수출입은행,중소기업은행)은규제대상에서제외하여추가적인예산소요가발생하지않아재정적집행에문제가없음

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Ⅳ.추진계획및종합결론1.추진경과

• 특이사항없음2.향후평가계획
• 스트레스완충자본도입이후은행권의자본비율적정성등규제준수여부를점검할계획3.규제정비계획
• 해당사항없음법령명규제조문규제폐지·완화내용추진일정해당없음해당없음해당없음해당없음4.종합결론
• 스트레스완충자본제도는바젤은행감독위원회기준에따라필라2감독체계의실효성및국제적정합성을제고하고위기상황에서도금융시장의안정성을유지하기위한목적으로도입필요성인정
• 스트레스완충자본제도의국내도입을위해은행업감독규정및금융지주회사감독규정개정필요