NO-ACTION OPINION · 8361 비조치의견

실질주주명부 관련 주주의 명칭 및 주요사항 기재절차 정비

금융위원회 · 2018-10-18

회신

출처 · 원문 발췌

수용

본문

요청 내용

(건의배경)

실질주주명부의 작성근거인 실질주주명세 작성시 주주의 명칭과 동일인 판단기준(주민등록번호, 사업자번호 등)이 모두 일치하여야 동일한 주주의 주식으로 합산 기재될 수 있으나 - 주주의 명칭을 표기하는 방식이 약간이라도 다르다면* 실질과 다르게 동일인 주식으로 합산되지 아니하고 있음 * 例) ① 상장협(주)로 기재된 경우와 ② 상장협 주식회사로 기재된 경우 각각 다른 주주로 보아 합산되지 아니함

증권사별로 주주명의의 기재방식이 상이하고 공통된 기준이 존재하지 아니하므로 동일한 주주의 주권을 합산하거나 의결권 행사주체를 파악하기 어려운 상황 → 각 증권사가 고객계좌의 주주 명칭을 기재하는 방식을 표준·일원화할 수 있도록 가이드라인을 제시할 필요

펀드가 보유한 주식의 경우 계좌의 소유주인 은행을 해당 주식의 실제 소유주로 보아 은행의 주소 등을 주주정보로 기재하는 대신 주주의 명칭에 은행과 자산운용사(or 보험사)를 병기 < 집합투자기구별 주주명부 기재 예시 > -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- / 주주명 / 실명번호*(주민번호) / 실질주주번호 / 법인구분 / 주소* / -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- / 국민은행(잘나가자산-잘나가생명변액) / 000201-1112222 / 001120-1234-01-99999-999999999999 / 은행 / 서울특별시 중구 남대문로 84 (남대문로2가) / -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- / 국민은행(일류자산-코스피ETF) / 000201-1112222 / 001120-1456-02-99999-999999999999 / 은행 / 서울특별시 중구 남대문로 84 (남대문로2가) / -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- / 국민은행(잘굴려투신-잘굴려생명변액보험)/ 000201-1112222 / 001120-0527-03-99999-999999999999 / 보험회사/ 서울특별시 중구 남대문로 84 (남대문로2가) / -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- / 국민은행(최고자산운용) / 000201-1112222 / 001120-5252-05-99999-999999999999 / 투자신탁/ 서울특별시 중구 남대문로 84 (남대문로2가) / -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- / 하나은행(최고자산운용) / 000202-2223333 / 001000-6363-06-99999-999999999999 / 투자신탁/ 서울특별시 중구 을지로 35 (하나은행) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- * 실명번호 및 주소 : 계좌 소유주인 은행을 기준으로 기재 ** 실질주주명세 관련 업무절차 및 기재사항 : 참고1 참조

자본시장법은 주식의 소유권과 의결권 행사주체를 구분하고 있으므로 상장기업은 실제 의결권 행사주체에 대한 보다 구체적인 정보가 필요한 반면 - 現 실질주주 명부 기재방식으로는 해당 정보가 부족하여 주주총회 성립을 위한 의결권 확보가 어려우며 감사 등 선임시 의결권 제한(3%) 대상 산출에 자의적 판단이 개입될 수 있음 → 실질주주명부 기재시 ① 의결권행사주체 기준 주주명부 및 ② 의결권 이외의 재산권 행사주체 기준 주주명부를 구분하여 작성할 수 있도록 근거를 마련할 필요

(건의사항)

각 증권사가 고객계좌의 주주 명칭을 기재하는 방식을 일원화할 수 있도록 가이드라인을 제시하여 주시고

실질주주명부 기재시 ① 의결권행사주체 기준 주주명부 및 ② 의결권 이외의 재산권 행사주체 기준 주주명부를 구분(이원화)하여 작성할 수 있도록 근거를 마련할 필요 ※ (관련 법규 및 지도) 자본시장법 §184① 등