코스닥시장 상장규정 시행세칙 제32조 (우회상장 심사서류 제출 등)

①

보통주식 상장법인은 불가피한 사유가 없는 한

규정 제33조제1항

각 호 및 같은 조 제2항의 거래에 따른 주요사항보고서 제출일(

규정 제33조제1항제2호나목

의 현물출자의 경우에는 해당 주식 발행에 관한

공시규정 제6조

에 따른 신고를 한 날을 말한다) 이전에 해당 거래의 우회상장 해당 여부와 우회상장 심사요건 및 절차 등을 거래소와 사전에 협의하여야 한다.

②

규정 제34조제1항

에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 별지 제15호부터 제21호까지의 서식에 따른 우회상장 확인서와 첨부서류를 각 호에서 정하는 날까지 제출하여야 한다.

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1.

보통주식 상장법인이 주권비상장법인(주식이 아닌 지분증권을 발행하는 법인을 포함한다. 이하 이 항에서 같다) 또는 코넥스시장 상장법인과

「상법」 제522조

에 따른 합병을 하는 경우: 합병의 주요사항보고서 제출일

2.

보통주식 상장법인이 주권비상장법인 또는 코넥스시장 상장법인과의

「상법」 제360조의2제2항

에 따른 주식의 포괄적 교환으로 해당 주권비상장법인 또는 코넥스시장 상장법인을 완전자회사로 하고자 하는 경우: 주식의 포괄적 교환의 주요사항보고서 제출일

3.

보통주식 상장법인이 주권비상장법인 또는 코넥스시장 상장법인으로부터

법 제161조제1항제7호

에 따라 주요사항보고서를 제출하는 중요한 영업양수를 하는 경우: 중요한 영업양수의 주요사항보고서 제출일

4.

보통주식 상장법인이 주권비상장법인 또는 코넥스시장 상장법인의 주요출자자로부터

법 제161조제1항제7호

에 따라 주요사항보고서를 제출하는 중요한 자산양수(양수하는 자산이 주권비상장법인 또는 코넥스시장 상장법인이 발행한 지분증권인 경우로 한정한다)를 하는 경우: 중요한 자산양수의 주요사항보고서 제출일

5.

보통주식 상장법인이 제3호 또는 제4호에 따른 주요사항보고서 제출일 이후 6개월 이내에 제3자 배정 방식으로 주식등을 발행하거나 주식이전이 있는 경우: 주식등 발행에 관한 결의·결정을 한 날 또는 주식이전에 관한 신고일. 다만, 제3호 또는 제4호의 주요사항보고서 제출에 따라 우회상장 심사대상이 된 경우는 제외한다.

6.

보통주식 상장법인이 제3자 배정 방식으로 주식을 발행하고 그에 대한 납입이

상법 제422조

에 따른 현물출자(현물출자의 목적인 재산이 주권비상장법인 또는 코넥스시장 상장법인이 발행한 지분증권인 경우로서, 현물출자 가액이 제31조제2항에서 정하는 금액 이상인 경우로 한정한다)의 이행을 통해 이루어지는 경우: 주식 발행에 관한 결의·결정을 한 날. 이 경우 현물출자의 목적이 되는 지분증권의 가액 변경 등으로 해당 주식 발행에 관한

공시규정 제6조

에 따른 신고에 대한 정정신고가 있는 경우에는 우회상장 확인서와 첨부서류를 다시 제출하되, 이미 제출한 서류와 내용이 동일한 경우에는 제출을 생략할 수 있다.

7.

그 밖에 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 거래와 유사한 경우로서 거래소가 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 필요하다고 인정하는 경우: 거래소가 정하는 날

③

거래소는 제2항 각 호에 따른 거래가 우회상장에 해당하는지 여부를 결정하여 지체 없이 그 결과를 해당 보통주식 상장법인에 통보하여야 한다.

④

제3항에 따라 우회상장에 해당한다는 통보를 받은 보통주식 상장법인은 지체 없이 별표 3에서 정하는 우회상장 심사서류 및 거래소가 따로 정하는 우회상장보고서를 제출하여야 한다.

⑤

규정 제34조제2항 전단

에 따라 우회상장에 해당한다고 통보를 받은 보통주식 상장법인은 거래소가 요청하는 경우 제4항에 따라 서류를 제출한 날부터 2주가 경과하는 날까지 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」 제12-8-6조에 따른 합병 등 기업결합 이후의 재무제표 및 그 밖에 기업결합에 관한 재무정보가 기재된 서류를 제출하여야 한다. 이 경우 추가로 제출하는 재무정보에는 다음 각 호의 사항을 모두 포함하여야 한다.