유가증권시장 상장규정 제5조 (상장의 제한)

①

다음 각 호의 법인이 회계처리기준 위반으로 거래소로부터 상장예비심사의 신청을 기각당하거나 상장예비심사 결과의 효력이 상실된 경우에는 해당 기각이나 효력 상실이 결정된 날부터 3년 이내에 해당 증권의 상장예비심사를 다시 신청할 수 없다.

제1항에 따라 상장이 제한되는 회계처리기준 위반은 세칙으로 정하는 재무서류와 관련하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. 이 경우 제1항 각 호의 법인이 외국기업인 경우에는 외국회계기준과 본국 감독당국의 조치(제1호 및 제2호에 상응하는 조치를 말한다)를 기준으로 한다.

,

,

>

1.

「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제23조에 따른 재무제표 감리(이하 “재무제표 감리”라 한다) 결과 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 검찰 고발이나 검찰 통보가 되는 경우

2.

재무제표 감리 결과 국내회계기준 위반으로 증권선물위원회로부터 증권의 발행제한 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과 조치를 포함한다. 이하 같다)를 받은 경우로서 위반행위에 대한 조치결과를 반영하여 재무서류를 정정한 결과 기업규모나 경영성과에 관한 상장심사 요건을 충족하지 못하는 경우

③

상장예비심사를 신청한 자(이하 “상장예비심사신청인”이라 한다)가 스스로 상장예비심사의 신청을 철회한 경우로서 제2항에 해당하는 때에도 제1항을 준용한다. 이 경우 “해당 기각이나 효력 상실이 결정된 날”은 “해당 사실이 확인된 날”로 한다.

④

거래소는 제1항과 제3항에 따라 상장예비심사의 신청을 제한하는 경우에는 그 사실과 제한기간을 상장예비심사신청인이나 상장법인에 알려야 한다.